Πώς να υπολογίσετε την Ταμειακή Ροή του Έργου και το Έξοδα των Τόκων

Η ταμειακή ροή αποτελείται από όλα τα έσοδα που μπορούν να μετατραπούν αμέσως σε μετρητά και να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη των τρεχουσών δαπανών. Οι τόκοι αντιπροσωπεύουν τα πρόσθετα ποσά που καταβλήθηκαν για το χρέος πάνω από τα βασικά υπόλοιπα. Τα έργα έχουν τη δυνατότητα να αυξάνουν τόσο τις ταμειακές ροές όσο και τα έξοδα τόκων και είναι σημαντικό να επιτευχθεί ισορροπία μεταξύ των δύο με τέτοιο τρόπο ώστε η ταμειακή ροή των έργων να είναι περισσότερο από επαρκής για την κάλυψη των τόκων και των πληρωμών του χρέους που σχετίζονται με το έργο. Η γνώση του τρόπου υπολογισμού των ταμειακών ροών των έργων και των εξόδων τόκων μπορεί να σας βοηθήσει να διατηρήσετε την κερδοφορία και την αυτάρκεια των έργων στην επιχείρησή σας.

Προσδιορισμός συνολικών εσόδων

Υπολογίστε τα συνολικά έσοδα από όλες τις πηγές που σχετίζονται άμεσα με το εν λόγω έργο. Εάν το έργο σας φέρνει τα έσοδα τακτικά καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής του, προσθέστε όλα τα έσοδα που έχετε ήδη κερδίσει και όσα αναμένονται στο μέλλον. Εάν το έργο σας έχει ως αποτέλεσμα ένα ενιαίο τιμολόγιο και πληρωμή, χρησιμοποιήστε το ως το μοναδικό ποσό εσόδων. Ένα πολυετές σχέδιο ανάπτυξης των εργαζομένων μπορεί, για παράδειγμα, να συμβάλει στην αύξηση των πωλήσεων σταδιακά με την πάροδο του χρόνου, ενώ ένα σχέδιο ανάπτυξης ιστότοπων μπορεί να επιφέρει μια ενιαία πληρωμή είτε στην αρχή είτε στο τέλος του έργου.

Υπολογισμός εσόδων μετρητών

Αφαιρέστε όλα τα μη μετρητά εισοδήματα από τα συνολικά έσοδα του έργου σας για να καθορίσετε την ταμειακή ροή του έργου. Τα έσοδα μπορεί να περιλαμβάνουν εισπρακτέους λογαριασμούς, εισοδήματα από τόκους και κεφαλαιακά κέρδη, αλλά καθένα από αυτά είναι ένα μη ταμειακό στοιχείο που δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί άμεσα για την κάλυψη βραχυπρόθεσμων εξόδων. Το εισόδημα που βασίζεται σε μετρητά περιλαμβάνει επιταγές, τραπεζικές μεταφορές, συναλλαγές με πιστωτικές κάρτες και πραγματικές συναλλαγές σε μετρητά, αν και κυριολεκτικά η λήψη μετρητών μπορεί να είναι λιγότερο πιθανή για ένα έργο απ 'ό, τι μπορεί να είναι για συνήθεις δραστηριότητες πωλήσεων.

Συλλογή πληροφοριών χρέους

Κατάλογος κάθε χρεωστικού μέσου που χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση εξόδων σχετικών με το έργο. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τα τραπεζικά δάνεια και τα ομόλογα που λαμβάνονται και πωλούνται ειδικά για τη χρηματοδότηση εξόδων έργου ή πίστωσης προμηθευτή που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή υλικών, προμηθειών και συμβάσεων εργασίας. Για κάθε χρέος, αναγράψτε το συνολικό ποσό δανεισμού, το τρέχον υπόλοιπο κεφαλαίου, το επιτόκιο, τη διάρκεια του χρέους και το επιτόκιο σύνθεσης τόκων. Εάν χρησιμοποιήσατε ένα τμήμα μεγαλύτερου χρέους για να χρηματοδοτήσετε το έργο, υπολογίστε και αναγράψτε το ποσοστό του συνολικού κεφαλαίου που χρησιμοποιήθηκε.

Υπολογίστε τα έξοδα τόκων

Χρησιμοποιήστε τη λίστα με τα στοιχεία χρέους για να υπολογίσετε το συνολικό έξοδο τόκου που πρέπει να καταβληθεί για το σχετικό χρέος. Υπάρχουν δύο μέθοδοι που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να καθορίσετε το έξοδο τόκου: το ένα για το χρέος με σύνθετο επιτόκιο και το άλλο για το μη επιτοκίου. Χρησιμοποιήστε τον ακόλουθο τύπο για τον υπολογισμό του συνολικού τόκου επί του συνυπολογιζόμενου χρέους, όπου N = ο αριθμός περιόδων σύνθεσης ανά έτος και T = η διάρκεια ζωής ενός χρέος σε έτη: Σύνθετο Επιτόκιο Έξοδα = Κύρια x (1 + (Ποσοστό / Ν)) x (N x T) Εάν κάποιο από τα οφειλόμενα δάνειά σας αντιπροσωπεύει μερίδια μεγαλύτερου χρέους, χρησιμοποιήστε μόνο τα τμήματα ως κύριο ποσό στους υπολογισμούς σας. Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να προσδιορίσετε το μέρος του συνολικού χρεωστικού κόστους του χρέους που μπορεί να αποδοθεί άμεσα στο έργο.

Δείκτης Κάλυψης Τόκων Μετρητών

Ο δείκτης κάλυψης του επιτοκίου μετρητών μπορεί να παρέχει πληροφορίες για την επάρκεια της ταμειακής ροής του έργου σας για την κάλυψη των εξόδων τόκων και των συνεχιζόμενων δαπανών του έργου. Παρόμοια με την αναλογία κάλυψης των τόκων, ο δείκτης CIC καταργεί τα μη μετρητά από την εξίσωση για να παρέχει μια ακριβέστερη εικόνα των διαθέσιμων πόρων για πληρωμές τόκων. Χρησιμοποιήστε τον ακόλουθο τύπο για να υπολογίσετε τον λόγο CIC: CIC = (Έσοδα μετρητών έργου + καταβληθέντες τόκοι + φόροι που καταβάλλονται) / τόκοι που καταβάλλονται Κανονικά, ο δείκτης CIC περιλαμβάνει τους τόκους και τους φόρους που καταβάλλονται σε όλους τους τομείς της επιχείρησης. Για τους σκοπούς σας, απλώς χρησιμοποιήστε τους τόκους και τους φόρους που μπορούν να αποδοθούν άμεσα στο έργο σας.