HSA Vs. IRA
Ένας λογαριασμός αποταμίευσης υγείας (HSA) και ένας ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) είναι ειδικοί λογαριασμοί που έχουν φορολογικά οφέλη από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Οι IRA μπορούν να χωριστούν σε IRAs που έχουν αναβληθεί από το φόρο, οι οποίες περιλαμβάνουν το παραδοσιακό πρόγραμμα σύνταξης απλοποιημένων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων (Employee Pension - SEP) και το πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους υπαλλήλους (SIMPLE) IRAs και τους Roth IRAs.
Επιλεξιμότητα
Για να συνεισφέρετε χρήματα σε μια HSA, πρέπει να έχετε ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης υγείας, να μην εγγραφείτε στο Medicare και να μην αξιώσετε ως εξαρτημένο από τους φόρους κάποιου άλλου ατόμου. Από το 2010, ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης για την υγεία έχει έκπτωση τουλάχιστον 1.200 δολαρίων για μεμονωμένα σχέδια ή 2.400 δολάρια για τα οικογενειακά σχέδια και δεν έχει μέγιστη ετήσια έκπτωση μεγαλύτερη από 5.950 δολάρια για ένα σχέδιο ή 11.900 δολάρια για ένα οικογενειακό σχέδιο. Για να συνεισφέρετε σε έναν IRA, πρέπει να έχετε εισόδημα ίσο ή μεγαλύτερο από τη συνεισφορά σας.
Οριακές Συνεισφορές Εργαζομένων
Τα όρια συνεισφοράς για τις ΥΑΕ ρυθμίζονται κάθε χρόνο και εξαρτώνται από το αν η ΑΥΕ καλύπτει μόνο τον εαυτό σας ή εσείς και την οικογένειά σας. Μια ενιαία HSA το 2010 μπορεί να δεχτεί εισφορές έως και $ 3, 050, ενώ μια οικογενειακή HSA μπορεί να δεχτεί εισφορές μέχρι $ 6.150.
Οι ΙΡΑ είναι για άτομα, οπότε το όριο δεν αυξάνεται εάν έχετε μια οικογένεια. Ωστόσο, το όριο αυξάνεται εάν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι. Το 2010, το όριο συνεισφοράς για τους παραδοσιακούς και Roth IRA ισούται με 5.000 δολάρια για άτομα ηλικίας κάτω των 50 ετών και 6, 00 δολάρια για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Οι απλοί ΙΡΑ επιτρέπουν στους υπαλλήλους κάτω των 50 να συνεισφέρουν έως και τα 11.500 δολάρια και τους ανθρώπους άνω των 50 ετών να αναβάλουν έως και 14.000 δολάρια. Οι συνεισφορές του SEP IRA από ιδιώτες καταλογίζονται στα παραδοσιακά όρια εισφορών του IRA.
Συνεισφορές εργοδότη
Οι ΕΑΑ επιτρέπουν εργοδοτικές εισφορές, αλλά το συνολικό όριο εισφορών παραμένει το ίδιο ανεξάρτητα από το αν συνεισφέρει ο εργοδότης ή ο εργαζόμενος.
Οι Roth IRA και οι παραδοσιακοί IRA δεν δέχονται εισφορές εργοδότη. Οι απλοί ΙΡΑ επιτρέπουν στους εργοδότες να συνεισφέρουν ποσό ίσο με τη συνεισφορά του εργαζόμενου, μέχρι το 3% της αποζημίωσης του εργαζομένου ή το 2% της αποζημίωσης του εργαζόμενου ανεξάρτητα από το πόσο συμβάλλει ο εργαζόμενος. Οι SEP IRA επιτρέπουν στους εργοδότες να συνεισφέρουν έως και το 25% της αποζημίωσης του εργαζομένου ή 49.000 $, όποια είναι μικρότερη.
Φορολογικά οφέλη
Οι συνεισφορές της HSA είναι εκπίπτουν από τη φορολογία, τα χρήματα στο λογαριασμό αυξάνονται χωρίς φόρους και τα χρήματα μπορούν να αφαιρεθούν από το λογαριασμό ανά πάσα στιγμή χωρίς ποινή ή φόρο, εφόσον τα χρήματα χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, όπως γιατροί ραντεβού, συνταγογραφούμενων φαρμάκων ή θεραπειών.
Όλοι οι IRA είναι λογαριασμοί προστατευμένοι από φόρο. Οι συνεισφορές στους φορολογούμενους IRAs εκπίπτουν φορολογικά κατά το έτος κατά το οποίο πραγματοποιούνται. Οι Roth IRA επιτρέπουν στους ανθρώπους να λαμβάνουν αποσύρσεις από το λογαριασμό χωρίς φόρο κατά τη συνταξιοδότηση, η οποία είναι ηλικία 59 1/2 για τους IRAs.
Προειδοποίηση
Η χρήση HSAs ή IRAs για σκοπούς πέραν του ιατρικού κόστους και της αποταμίευσης συνταξιοδότησης, αντίστοιχα, μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις. Εάν παίρνετε χρήματα από το HSA σας και το χρησιμοποιείτε για σκοπούς άλλους από τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό ως μέρος του φορολογητέου εισοδήματός σας και να καταβάλετε ποινή 10 τοις εκατό. Ωστόσο, αν είστε άνω των 65 ετών, η ποινή του 10% δεν ισχύει.
Αν παίρνετε χρήματα από την IRA σας πριν από την ηλικία 59 1/2, πρέπει να πληρώσετε 10 τοις εκατό ποινή πρόωρης απόσυρσης από το φορολογητέο τμήμα εκτός αν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για ιατρικά έξοδα που ξεπερνούν το 7, 5 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, 10.000 δολάρια για την αγορά του πρώτου σπιτιού σας ή εάν είστε μόνιμα απενεργοποιημένοι.