Τι πληροφορίες υπάρχουν στο 1099-R;
Ένα Έντυπο 1099-R παρέχει στην Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών και σε έναν φορολογούμενο λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις διανομές από σχέδια συνταξιοδότησης. Το έντυπο ισχύει για όλους τους τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων: συντάξεις, προσόδους, προγράμματα συνταξιοδότησης ή συμμετοχής στα κέρδη και ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Κάθε σχέδιο εκδίδει ένα 1099-R για τις διανομές του, έτσι ένας φορολογούμενος που λαμβάνει σύνταξη εταιρείας και χρήματα από την IRA θα έχει δύο μορφές. Το έντυπο είναι απαραίτητο για την ακριβή αναφορά του εισοδήματος συνταξιοδότησης για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος.
Προσδιορισμοί
Το 1099-R εμφανίζει το όνομα και τη διεύθυνση του πληρωτή, τον λογαριασμό συνταξιοδότησης που διέθεσε τα κεφάλαια και το όνομα και τη διεύθυνση του παραλήπτη, μαζί με τον ομοσπονδιακό φορολογικό κωδικό ή τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης του καθενός. Περιλαμβάνει έναν αριθμό λογαριασμού, εάν υπάρχει. Ένας φορέας αναφοράς παρέχει συνήθως αρκετά αντίγραφα του 1099-R. Το αντίγραφο Α πηγαίνει στο IRS. άλλα αντίγραφα είναι για τη χρήση του φορολογούμενου στην αναφορά εισοδήματος.
Ποσά και Φόροι
Οι βασικές πληροφορίες για ένα μοντέλο 1099-R βρίσκονται στις θέσεις 1 έως 4. Το πλαίσιο 1 δείχνει την ακαθάριστη κατανομή, δηλαδή το συνολικό ποσό που καταβάλλεται στον φορολογούμενο από το ταμείο συντάξεων. Το πλαίσιο 2α δείχνει πόσα από αυτά τα χρήματα φορολογούνται. Το στοιχείο 2β δηλώνει εάν ο εκδότης δεν γνωρίζει πόσο φορολογείται ή αν η συνεισφορά είναι ολόκληρο το ποσό και ο λογαριασμός είναι κλειστός. Το τετραγωνίδιο 3 δείχνει τυχόν κεφαλαιουχικά κέρδη που περιλαμβάνονται στη βάση επιβολής του φόρου και στο τετραγωνίδιο 4 αναφέρεται πόσο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος παρακρατήθηκε, εάν υπάρχει.
Είδος Λογαριασμού
Το πλαίσιο 7 περιλαμβάνει ένα μικρό κιβώτιο για να δείξει εάν η διανομή προέρχεται από έναν προσωπικό ΙΡΑ ή από μια εταιρία με χορηγία SEP ή απλό IRA. Ένα πλαίσιο κώδικα έχει είτε αριθμούς είτε γράμματα για να δείξει τον τύπο διανομής, όπως είναι η κανονική, η έγκαιρη διανομή που υπόκειται σε ποινή, η ανατροπή σε άλλο σχέδιο ή άλλα συγκεκριμένα στοιχεία. Υπάρχουν εννέα απλοί αριθμοί, 16 γράμματα και 12 διπλοί αριθμοί για να καλύψετε διάφορες επιλογές.
Κράτος και Τοπικός
Τα κουτιά 12 έως 16 παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τους κρατικούς και τους τοπικούς φόρους. Τα τετραγωνίδια 14 και 17 δείχνουν διανομές που υπόκεινται σε αυτούς τους φόρους, οι 13 και 16 προσδιορίζουν την κατάσταση ή την τοποθεσία και οι 12 και 15 δείχνουν πόσο κρατικός ή τοπικός φόρος παρακρατήθηκε, αν υπάρχει.
Roth Λεπτομέρειες
Οι κατανομές ή ανατροπές λογαριασμών Roth εμφανίζονται στα πλαίσια 5, 10 και 11. Το τετραγωνίδιο 5 αντικατοπτρίζει το αφορολόγητο τμήμα της συνολικής διανομής από ένα Roth ή ορισμένα άλλα ταμεία. Τα πλαίσια 10 και 11 ασχολούνται με συγκεκριμένες ανατροπές Roth ή συμβολές. Τα τετραγωνίδια 9α και β δείχνουν το ποσοστό της συνεισφοράς του φορολογούμενου, αν το σύνολο ήταν κατανεμημένο μεταξύ των ατόμων, και οι συνολικές συνεισφορές των εργαζομένων. Το τετραγωνίδιο 6 αφορά μετοχές σε οποιαδήποτε μη πραγματοποιημένη ανατίμηση των μετοχών σε εταιρικό κεφάλαιο εταιρειών.