Τι είναι η εξαίρεση πρόωρης διανομής 1099-R;

Το Έντυπο 1099-R της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων αναφέρει τις κατανομές από τα συνταξιοδοτικά και συνταξιοδοτικά προγράμματα στο IRS, την κρατική φορολογική υπηρεσία και τον εργαζόμενο που λαμβάνει τα κεφάλαια του σχεδίου. Το 1099-R εκδίδεται από τον διαχειριστή του σχεδίου σας για μικροεπιχειρήσεις, αλλά εντοπίζει αυτό που μπορεί να χαρακτηριστεί ως έγκαιρη διανομή εξαιρέσεων σε περίπτωση που οι υπάλληλοί σας έρχονται σε αμφισβήτηση.

Πρόωρη διανομή

Οι πρώιμες κατανομές από τα σχέδια συνταξιοδότησης είναι αποσύρσεις που λαμβάνονται πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης που δικαιούται το IRS - ηλικία 59 1/2 ή μεγαλύτερη. Οι εργαζόμενοι που επιθυμούν να λάβουν διανομές από τα συνταξιοδοτικά τους σχέδια προτού υποστούν συχνά ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις.

Εξαιρέσεις προγράμματος συνταξιοδότησης

Εάν προσφέρετε στους υπαλλήλους σας ένα εξειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, οι εργαζόμενοι που διαχωρίζονται από την απασχόληση μπορούν να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές από το σχέδιο χωρίς ποινή στην ηλικία των 55 ετών. Εάν ο υπάλληλός σας εξακολουθεί να εργάζεται για εσάς και γυρίζει 62, μπορεί επίσης να λάβει διανομές χωρίς ποινή αν και εξακολουθεί να εργάζεται.

Πρόσθετες εξαιρέσεις

Σχεδόν κάθε σχέδιο συνταξιοδότησης, είτε πρόκειται για σύνταξη είτε για IRA, έχει εξαιρέσεις από τις ποινές πρόωρης απόσυρσης εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Κάποιες από αυτές τις περιστάσεις περιλαμβάνουν τα χρήματα για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα που δεν επιστρέφουν το σχέδιο της εταιρείας ή τα ιατροφαρμακευτικά οφέλη και οι καταβολές που καταβάλλονται σε εργαζόμενο που έχει μόνιμα ανάπηρους.

Αναφορά 1099-R

Ο διαχειριστής του σχεδίου σας εκδίδει το 1099-R στις αρμόδιες φορολογικές αρχές και στον υπάλληλό σας. Ορίζει το ακαθάριστο ποσό της πρώιμης διανομής και των τυχόν φόρων που λαμβάνονται από τη διανομή και παρέχει έναν κώδικα διανομής για να ειδοποιήσει το IRS ότι η διανομή απαλλάσσεται από τις φορολογικές κυρώσεις.